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Financiamiento del Departamento de Bomberos Voluntarios: cómo asegurarse de calificar para una tasa de interés baja y exenta de impuestos

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¿Por qué los departamentos de bomberos voluntarios pueden obtener préstamos con tasas de interés bajas y exentas de impuestos?

Las leyes del IRS brindan un buen beneficio para los departamentos de bomberos voluntarios. Brinda la posibilidad de pedir dinero prestado a tasas de interés bajas y exentas de impuestos, al igual que su gobierno local. Pero el IRS tiene algunas reglas a seguir a cambio de proporcionar este beneficio y estas reglas deben seguirse para que usted «califique» como prestatario exento de impuestos.

¿Cuáles son las reglas que deben seguir los departamentos de bomberos voluntarios para cumplir con las reglas del IRS?

  1. Debe proporcionar servicio de extinción de incendios a una subdivisión política que no esté protegida por otro departamento de bomberos.
  2. Debe proporcionar este servicio bajo un acuerdo por escrito.
  3. Debe usar el dinero prestado para un camión de bomberos o una estación de bomberos.
  4. Debe tener una audiencia pública para indicar que está emitiendo una deuda exenta de impuestos (lo que incluye colocar anuncios legales en su periódico local para anunciar la fecha, la hora y el lugar de la reunión pública al público).
  5. La subdivisión política debe firmar un documento que indique que usted está tomando prestado dinero exento de impuestos y que aprueba su uso para brindar servicios de extinción de incendios según el acuerdo escrito.
  6. Si deposita los fondos en depósito pendiente de la construcción del camión de bomberos (que es muy común), debe seguir las reglas que rigen el uso y la devolución de esos fondos.
  7. Debe presentar un formulario apropiado (por ejemplo, el formulario 8038G o 8038GC del IRS) ante el IRS para notificar al IRS que la transacción está exenta de impuestos.
  8. Hay una serie de otras reglas y regulaciones a seguir, como debe usar el camión de bomberos para un beneficio o propósito público, entre otros.

¿Qué cosas malas pueden pasar si no se siguen las reglas del IRS?

El incumplimiento de estas reglas puede resultar en que el IRS «rechace» su financiamiento exento de impuestos. Si esto sucede, es posible que se vea obligado a pagar grandes multas e impuestos al IRS. Además, es probable que su financiación vuelva a tener una tasa de interés imponible (normalmente un 3 % más alta) y se verá obligado a pagar los intereses imponibles atrasados. Estos pueden costar decenas de miles de dólares por camión de bomberos promedio.

Este es el por qué.

Primero, el IRS lo penalizará por no seguir las reglas. Las reglas están establecidas para garantizar que solo los departamentos de bomberos voluntarios que tienen derecho legal a pedir prestado con estas tasas de interés especiales, bajas y exentas de impuestos reciban este beneficio. Las reglas están establecidas para proporcionar un sistema de control y equilibrio de que usted es el departamento de bomberos de la comunidad, que proporciona una función gubernamental esencial para la comunidad y que la subdivisión política local y la comunidad están al tanto de lo que está haciendo.

En segundo lugar, el contrato del banco generalmente requerirá que usted certifique que seguirá las reglas del IRS y, si el IRS lo declara no calificado, la tasa de interés volverá a ser la tasa de interés imponible. Esto significa que pagará una tasa de interés imponible más alta en el futuro, pero también será responsable de los pagos de intereses imponibles adicionales en el pasado, desde el comienzo del préstamo.

Este es el por qué:

El banco puede ofrecerle una tasa de interés baja y exenta de impuestos porque el banco no tiene que pagar impuestos sobre la renta por los intereses que usted les paga. Dado que no es necesario pagar este gran costo (los impuestos), el banco puede aceptar una tasa de interés mucho más baja de un departamento de bomberos voluntario calificado. Por lo tanto, si no se permite su financiación, el interés se vuelve imponible para el banco y pagará aproximadamente el 33 % de los ingresos por intereses al IRS por impuestos sobre el interés ahora imponible. El banco no puede absorber este gran costo, por lo que sus contratos incluyen disposiciones para compensar al banco si se determina que el préstamo está sujeto a impuestos. Estas disposiciones incluyen poder cobrarle el interés adicional para cubrir los impuestos sobre la renta que ahora debe.

Entonces, ¿cómo puede un departamento de bomberos voluntarios asegurarse de que cumplirá con todas las reglas del IRS?

En primer lugar, es importante comprender que las reglas si desea obtener el beneficio de tasa de interés baja y exenta de impuestos disponible para usted. Solicite la ayuda de su profesional legal o contable para que lo guíe a través de este proceso complejo y exacto si cree que no tiene un conocimiento firme de todos los requisitos.

En segundo lugar, asegúrese de que el banco que elija tenga la experiencia para ayudarlo con este tipo de transacciones. Recuerde, incluso si el banco comete un error, el IRS lo contactará e impondrá sanciones sobre usted como prestatario. El IRS lo ve como el beneficiario de las reglas y, por lo tanto, será penalizado si no se siguen las reglas.

La buena noticia es que existen varias empresas en los EE. UU. que se especializan en la financiación de departamentos de bomberos voluntarios. Haga las preguntas para que se sienta cómodo de que pueden ayudarlo a garantizar que cumpla con las reglas del IRS.

Un descargo de responsabilidad:

El objetivo de este artículo es brindarle conocimientos generales sobre las reglas del IRS y ayudarlo a formular las preguntas que cree que necesita que le respondan para calificar para este beneficio. Este artículo NO pretende ser un asesoramiento legal o contable específico y no reemplaza el asesoramiento legal o contable real sobre su situación específica. Busque la ayuda de profesionales para obtener la ayuda que necesita en este tipo específico de transacción para su situación específica.

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